一、合同詐騙罪的概念

　　根據《刑法》(2020年修正)第二百二十四條，合同詐騙罪，是指以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，采取虛構事實或者隱瞞真相等欺騙手段，騙取對方當事人的財物，數額較大的行為。

　　合同詐騙罪的“公式”：

　　行為人實施欺騙行為→被害人陷入錯誤認識→被害人基于錯誤認識處分財產→行為人非法取得財產→被害人遭受損失。

　　二、合同詐騙罪中的“合同”，應該怎么理解？

　　根據河南省高級人民法院、河南省人民檢察院、河南省公安廳2020年6月18日發布的“關于印發《關于辦理合同詐騙刑事案件若干問題的座談會紀要》的通知”(文號：豫檢會〔2020〕9號)第一條的規定，以下觀點可供參考：

　　1.合同詐騙罪中的“合同”，包括書面合同、口頭合同和其他形式。

　　即，合同詐騙罪中的“合同”，并不僅限于書面合同。

　　比如，雙方通過微信、電話、甚至口頭溝通方式確定的“合同”，都可能屬于合同詐騙罪中的“合同”——如果遭到欺騙，在不屬民事糾紛的情況下，可以考慮提起刑事控告。

　　2.合同詐騙罪中的“合同”，不包括哪些情形？

　　合同詐騙罪中的“合同”，應當體現一定的市場秩序，與市場秩序無關，以及主要不受市場調整的合同，通常情況下，不應視為合同詐騙罪中的“合同”，如：

　　(1)不具有交易性質的合同：

　　如，贈與合同、婚姻、收養、扶養、監護等有關身份關系的協議;

　　(2)主要受勞動法、行政法調整的合同：

　　如，勞務合同、行政合同等

　　三、合同詐騙罪的構成要件

　　1.主體：

　　合同詐騙罪的主體，包括自然人和單位。

　　主體為自然人(個人)的，是“一般主體”;

　　主體為單位的，可以是任何單位。

　　2.主觀要件

　　(1)罪過形式

　　合同詐騙罪的罪過形式是“故意”，即明知是合同詐騙的行為，而有意實施的主觀心理狀態。

　　(2)以非法占有為目的

　　根據《刑法》的規定，合同詐騙罪 “以非法占有為目的”，故該罪名為“法定的目的犯”。

　　從控告的角度：控告人除了要證明自己遭到欺騙、損失，還要證明對方具有“非法占有的目的”。

　　從辯護的角度：雖然行為人在簽訂、履行合同時存在一定的欺詐因素，如果主觀上不具有“非法占有”目的，此時不構成合同詐騙罪。

　　關于“非法占有目的”

　　判斷行為人是否具有“非法占有目的”，司法實務中，主要看以下幾個方面：

　　(1)行為人是否具有簽訂、履行合同的條件?是否創造虛假條件?

　　(2)行為人在簽訂合同時有無履約能力?

　　(3)行為人在簽訂和履行合同中有無詐騙行為?

　　(4)行為人在簽訂合同后有無履行合同的實際行為?

　　(5)行為人對取得財物的處置情況，是否有揮霍、挪用及攜款潛逃等行為?

　　相關規定：

　　最高人民法院《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀要》

　　文號：法〔2001〕8號

　　(三)關于金融詐騙罪

　　1.金融詐騙罪中非法占有目的的認定

　　金融詐騙犯罪都是以非法占有為目的的犯罪。在司法實踐中，認定是否具有非法占有為目的，應當堅持主客觀相一致的原則，既要避免單純根據損失結果客觀歸罪，也不能僅憑被告人自己的供述，而應當根據案件具體情況具體分析。根據司法實踐，對于行為人通過詐騙的方法非法獲取資金，造成數額較大資金不能歸還，并具有下列情形之一的，可以認定為具有非法占有的目的：

　　(1)明知沒有歸還能力而大量騙取資金的;

　　(2)非法獲取資金后逃跑的;

　　(3)肆意揮霍騙取資金的;

　　(4)使用騙取的資金進行違法犯罪活動的;

　　(5)抽逃、轉移資金、隱匿財產，以逃避返還資金的;

　　(6)隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產、假倒閉，以逃避返還資金的;

　　(7)其他非法占有資金、拒不返還的行為。但是，在處理具體案件的時候，對于有證據證明行為人不具有非法占有目的的，不能單純以財產不能歸還就按金融詐騙罪處罰。

　　參考判例：

　　廣東省茂名市中級人民法院刑事二審裁定書，(2020)粵09刑終24號

　　裁判觀點：

　　本院綜合評析如下：合同詐騙犯罪是目的犯，必須以行為人具有非法占有目的為構成要件。刑法第二百二十四條規定了合同詐騙的五種情形。對行為人是否具有非法占有之目的，可以從以下幾個方面進行分析:(1)行為人在簽訂合同時有無履行合同的能力;(2)行為人在簽訂和履行合同過程中有無欺騙的行為;(3)行為人在簽訂合同后有無履行合同的實際行動;(4)行為人在違約以后是否愿意承擔違約責任;(5)行為人未履行合同的原因;(6)行為人對取得財物的處置情況，是否有揮霍、挪用及攜款潛逃等行為。

　　3.客體

　　合同詐騙罪的對象是財物，一般是指合同約定的貨物、貨款、預付款或者擔保財產等。

　　合同詐騙罪的客體，是國家對合同的管理制度、誠實信用的市場經濟秩序和合同當事人的財產所有權。

　　4.客觀要件

　　《刑法》第二百二十四條列舉了合同詐騙罪的5種表現方式：

　　(1)以虛構的單位或者冒用他人名義簽訂合同的;

　　(2)以偽造、變造、作廢的票據或者其他虛假的產權證明作擔保的;

　　(3)沒有實際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙對方當事人繼續簽訂和履行合同的;

　　(4)收受對方當事人給付的貨物、貨款、預付款或者擔保財產后逃匿的;

　　(5)以其他方法騙取對方當事人財物的。

　　相關法規：

　　《中華人民共和國刑法》(2020年修正)

　　第二百二十四條【合同詐騙罪】有下列情形之一，以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當事人財物，數額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金;數額巨大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金;數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產：

　　(一)以虛構的單位或者冒用他人名義簽訂合同的;

　　(二)以偽造、變造、作廢的票據或者其他虛假的產權證明作擔保的;

　　(三)沒有實際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙對方當事人繼續簽訂和履行合同的;

　　(四)收受對方當事人給付的貨物、貨款、預付款或者擔保財產后逃匿的;

　　(五)以其他方法騙取對方當事人財物的。

　　四、立案追訴標準

　　（一）國家層面的規定

　　關于印發《最高人民檢察院、公安部關于公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規定(二)》的通知

　　第六十九條 〔合同詐騙案(刑法第二百二十四條)〕以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當事人財物，數額在二萬元以上的，應予立案追訴。

　　（二）廣東地區的規定

　　廣東省高級人民法院印發《關于辦理破壞社會主義市場經濟秩序犯罪案件座談會紀要》的通知

　　文號：粵高法〔2014〕301號

　　三、合同詐騙罪

　　11.個人進行合同詐騙犯罪的數額標準，一類地區以不滿30萬元為“數額較大”，30萬元以上不滿150萬元為“數額巨大”，150萬元以上為“數額特別巨大”。

　　二類地區以不滿20萬元為“數額較大”，20萬元以上不滿120萬元為“數額巨大”，120萬元以上為“數額特別巨大”。

　　12.單位犯合同詐騙犯罪的數額標準。單位犯合同詐騙罪的標準，按照個人犯罪數額標準的5倍掌握。

　　(筆者注：一類地區為“廣州、深圳、珠海、佛山、中山、東莞”，二類地區為“其他地區”。)

　　五、實務建議

　　（一）控方角度

　　從控方角度，可以提供以下證據或理由：

　　1.對方存在“欺騙的事實”(虛構事實)

　　(1)假身份：以虛構的單位或冒用他人名義簽訂合同

　　(2)假證明：以偽造、變造、作廢的票據，或虛假的產權證明作擔保

　　(3)虛假的借款目的

　　(4)虛假的通訊地址

　　(5)雖然有抵押物，但抵押物的價值太低

　　2.對方對其他人也有多次不履行、不付款的情況

　　對方雖不存在“欺騙的事實”，但不履行還款、付款義務，且對方此前曾經多次對其他人也有不履行還款、付款義務的情況。

　　3.對方沒有履行能力

　　(1)沒有“歸還能力”——明知自己沒有歸還能力，還大量騙取資金的;

　　(2)沒有實際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙當事人繼續簽訂或者履行合同

　　4.對方騙取資金后，其“資金用途”有問題

　　(1)對方騙取資金后，逃跑、逃匿的;(即，俗稱的“跑路”)

　　比如，更換手機號碼、變更居住地點、隱匿行蹤。

　　(2)對方騙取資金后，肆意揮霍的;

　　(3)對方騙取資金后，將資金用于違法犯罪活動的;

　　5. 對方騙取資金后，捏造虛假的“損失原因”

　　(1)對方騙取資金后，抽逃、轉移資金，隱匿財產的(把資金藏起來);

　　(2)對方騙取資金后，隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產、假倒閉，逃避返還資金的;

　　(3)其他非法占有資金、拒不返還的行為

　　（二）辯方角度

　　1.有無“虛假行為”：

　　(1)完全不存在欺騙行為

　　(2)雖然提供了虛假材料，但僅僅是“夸大”了資產狀況，其依然具備相應的還款能力，且真意是愿意履行合同，實際上也履行了合同。(比如，提供了虛假的發票、虛假的數據，夸大了資產，促成合同的簽訂，但實際上他還有股權、房屋、近親屬名下還有價值很高的資產，這些都是他經濟情況的一部分，實際上是具有履行能力的。)

　　(3)對方的借款，提供了抵押物

　　2.有無“處分行為”(處分的原因、因果關系)：

　　(1)被害人不是基于認識錯誤處分了財產，不存在因果關系。

　　(2)行為人以虛假的身份來簽訂合同，但是合同的另一方完全知道其真實身份。

　　(3)行為人實施了欺騙行為，但是合同的另一方早就識破了該欺騙行為，只是出于同情，或者其他原因(比如礙于面子)，交付了財產。

　　3.有無“財產損失”：

　　(1)完全不存在財產損失

　　(2)雖然存在“財產損失”，但這些財產本身是不合法的。比如，行為人用欺騙的手段，免除了不合法的債務，比如“賭債”、“高利貸利息”。但由于這些債權本身不受法律保護，所以行為人通過欺騙的手段免除這些不法債務，在法律上并沒有給被害人造成損失。

　　4.履行情況：

　　(1)事前，有履行能力(有履約能力)

　　(2)事中：有實際履行行為(有履約行動)

　　(3)事中：有促成行為

　　(4)事中：不能履行的原因，是客觀原因造成(如疫情等)，不是主觀原因造成

　　(5)事中：已經支付絕大部分合同款，不存在“不履行的情況”

　　(6)事后：有還款計劃

　　(7)事后：有其他積極行為

　　5.資金流向

　　(1)沒有揮霍，沒有奢侈品消費，回款均用于合同款項支付及生產經營;

　　(2)沒有用于非法活動。比如，沒有將資金用于賭博、違法犯罪活動(或者，雖然用于賭博，但比例很小，且本人無賭博惡習。)

　　(3)不存在資金轉移，只是正常的經營資金周轉;

　　6.事后表現

　　(1)沒有逃匿、失聯。

　　(2)雖然有“失聯”，但能給出合理的解釋。

　　(3)主動確認欠款：在債權人討債時，出具了欠條

　　(4)主動償還欠款：在出具欠條后，甚至還根據欠條進行了實際還款;

　　(5)有積極聯系溝通。

　　7.還款能力(履行能力)

　　(1)行為人還具有相當的還款能力，且愿意積極償還債務

　　(2)行為人借款時的還款能力遠遠超過借款金額，不具有非法占有的目的

　　(3)借款當時以及后來是否具有履行還款能力事實不清，給借款人造成損失大小亦無法評價

　　(4)被告雖履行能力有限，但有證據證明其在履行期限內尚有相應的生產經營行為，公訴機關收集的證據不能全面證實被告單位的實際履行能力

　　(5)被告人為房地產開發行業，而房地產開發行業的高負債運行也是一種行業特點，故不能僅以公司負債率高，資不抵債來判定其沒有開發能力乃至沒有履行借款合同的能力

　　六、合同詐騙罪與民事欺詐的區分

　　（一）是否具有“非法占有目的”

　　1.合同詐騙罪：有非法占有目的

　　(1)履約能力：

　　有罪觀點：無履約能力

　　無罪觀點：有履約能力(簽約時具備經濟實力;通過努力可以創造條件履行合同，事實上也有履行合同的可能性)

　　(2)履約行動：

　　有罪觀點：無履約的真意，無履約行動

　　無罪觀點：有履約的真意，有履約的行動(且有履約能力)

　　(3)財產處置：

　　有罪觀點：揮霍財產、轉移財產、藏匿財產、將財產用于非法目的

　　無罪觀點：妥善保管財產、將財產用于合同約定事項

　　(4)合同終止原因：

　　有罪觀點：合同終止的原因是行為人樂于看到，能夠掌控的;合同無法履行后，沒有采取補救措施，也沒有用實際行動賠償或者減少對方損失。

　　無罪觀點：合同終止的原因不是行為人希望看到或者能夠掌控的;合同無法履行后，積極采取了補救措施，用實際行動賠償或者減少對方的損失。

　　2.民事欺詐：無非法占有目的

　　（二）欺騙的內容和程度

　　1.欺騙的內容

　　合同詐騙罪：整體事實或全部事實的欺騙，無履行誠意或履行能力，只是利用合同騙取他人財物。(即，合同詐騙罪，是“整體事實或全部事實”的欺騙。)

　　民事欺詐：個別事實或局部事實的欺騙，使對方陷入認識錯誤而促使合同成立，進而使雙方受到合同的約束。(即，民事欺詐，是“個別事實或局部事實”的欺騙，其他部分事實是真實的。)

　　分析：如果有部分事實是真的，可能不構成合同詐騙罪。

　　2.欺騙的程度

　　合同詐騙罪：采用的欺騙手段達到了使他人產生認識錯誤并處分財物的程度。

　　民事欺詐：雖然采用欺騙手段，但并沒有達到使他人無對價交付財物的程度。

　　注：本文觀點僅供參考，任何案件均具有法律風險，操作不當可能導致相關訴求無法獲得支持，讀者請勿簡單模仿。

　　作者：黃維升律師，深圳執業律師。

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